【独家】《走入澳洲》新州税务局：购买地产之前，您了解这些税吗？
问：什么是土地税？
答：土地税是对所有非豁免土地征收的年度税，即每年12 月31日午夜截止, 如果您拥有的所有地产总价值超过土地税的起征点, 您需要缴纳土地税。
例如：如果您在2018年12月14日购买了房产，该房产不是您的主要居住地，此外该房产的价值为 $80 万元。因为该房产的价值超过了 2019 年纳税年度的土地税起征点, 您需要缴纳 2019年的土地税。如果您继续拥有该物业，则每年新州税务局将向您收取土地税，直至该物业被出售或转让或您搬入该房屋作为您的主要居住地。
问：谁需要缴纳土地税？
答：您是否需要为您的房产缴纳土地税取决于多种因素：
1）土地类型
如果您拥有或和他人共同拥有新州的财产，您可能需要缴纳土地税，这可能包括：公寓或单元；别墅、独立的房子；空地（空地包括空置的农村土地）；度假屋；投资物业；商业或工业单位；从州政府或地方政府租赁的土地。
2）用途
一般而言，您的家，被称为您的主要居住地, 或您的农场，被称为主要生产用地, 这些情况您是无需缴纳土地税的。
3）每年 12 月 31 日午夜，您所有物业的土地总价值
如果您拥有的一种或多种土地的总价值高于土地税起征点，您可能需要缴纳土地税。这个土地总价值并不包括任何享有豁免权的地产，例如前面提到的您的主要居住地或您的农场。
今年土地税起征点是$ 692,000。这意味着如果您拥有的所有非豁免土地的土地价值超过$ 692,000 ，那么您需要缴纳土地税。
问：土地价格和销售价格是一个概念吗？
答：土地价值与销售价格不同。土地价值是由估价师在7月1日确定的。例如：2019年纳税年度的土地价值由估价师在2018年7月1日确定。另外, 在计算土地税的时候，我们是根据当年和过去两年的土地价值的平均值来计算的。
问：我的地产有租金收入，还需要缴纳土地税吗？
答: 您是否有来自地产的收入(例如租金)，并不是判断您是否需要缴纳土地税的尺度。
问：如果需要缴纳土地税，登记的截止日期是何时？
答：如果您确定您需要缴纳土地税，请务必向我们注册，并告知我们您在新州拥有的所有地产以及您是否有资格获得豁免。每年登记的截止日期是3月31日。
问：如何注册土地税？
答：注册土地税的最佳方式是上网注册。如果您之前已收到过我们的信函或评估通知，您可以使用信函或评估通知，内包含您的客户ID和通信ID，您可以立即在线注册。
如果您没有客户ID和通信ID的信函或评估通知，您需要填写预注册表格或与我们联系。在您填写表格时，您需要提供以下内容：1）姓名和出生日期；2）联系方式；3）邮寄地址；4）外国人身份；5）描述您拥有的土地，即地址或批次计划或分层计划。
如果您不确定这些信息，您可以随时查看地方议会费率通知。如果您的地产是用公司或信托名义注册，您需要在工作时间（周一至周五）打电话给我们, 电话是1300 139 816。
一旦您完成了预注册，我们将在两个工作日内与您联系，并提供您的客户ID和通信ID。那么你可以去网上完成注册及申请豁免。
需要提醒您的是：如果您要缴纳土地税，但是您没有注册，您可能需要支付额外的利息或罚款 。
问：如果土地的所有权发生变化怎么办？
答：如果您的任何土地的所有权发生变化，您需要使用我们网站上的土地税在线门户通知我们。
这些变更可能包括：购买新土地或出售您的地产；还包括将财产转让给家庭成员。但是，您在本年度的土地所有权的任何变化，只会影响您明年土地税支付的金额。
如果您认为您应缴纳土地税, 但尚未收到土地税评估，请与我们联系了解有关您的评估信息。
问：什么是转让税？
答：当您在新州完成转让交易时，应支付转让税（以前称为印花税）。最常见的转让交易是购买房产，这可以包括购买：您的家或度假屋；投资性房地产；空地或农耕财产；商业物业；工业物业或业务包括土地。
在某些情况下，您可能有资格获得免除转让税的特许，例如：作为已故遗产的受益人；已婚夫妇之间的转移。您可以获得许多豁免，您可以在我们的网站www.revenue.nsw.gov.au上找到。
问：转让税什么时候支付？
答：在正常情况下, 您必须在签订销售或转让合同后的三个月内支付转让税，除非是现成的计划购买。
如果你买现成的计划购买，并打算住在房产，你可以推迟支付您的转让税长达12个月。这意味着您可能只需要在合同签订日期后15个月内支付转让税，只要该房产在此之前没有完成。如果该房产在15个月之前完工了，您应在完工时支付转让税。但是，出售空置土地的合同不被视为现成的计划购买。
问：怎么申请转让税？
答：管理财产交易的法律和法规可能很复杂，犯错的后果可能很严重。我们建议您，在买卖房产或签订任何其他与财产相关的合同时，使用合格的律师。您的律师将代表您申请转让税评估和处理任何付款。
如果您没有律师，我们建议您访问新南威尔士州律师协会寻找注册律师。
问：附加费是什么？
答：附加费有两个组成部分：附加费土地税和附加费购买税。它于 2016 年至 2017 年推出。附加费仅适用于 “外国人” 和 “住宅用地” 。
问：“外国人”的定义是什么？
答：如果您不符合以下条件，您通常被认为是外国人：
- 澳大利亚公民
- 新西兰公民持有一个444签证
- 永久居民，而且你已经在过去 12 个月内在澳洲居住超过 200 天
对于这个200天，附加费土地税和附加费购买税的期限定义是不同的。
- 对于附加费购买税，200 天期限是指合同/购买日期之前的 12个月。
- 对于附加费土地税，200 天期限是指 12 月 31 日之前的 12 个月。
问：“住宅用地”的定义是什么？
答：“住宅用地”是指用于住宅用途的土地，如联排别墅、公寓、房屋、甚至空地。住宅用地可能不仅限于划为住宅区的土地，而是基于其是否具有住宅用途。
如果您想了解更多关于“住宅用地”或“外国人”的定义，您可以访问我们的网站进一步说明。
问：什么是附加费土地税？
答：附加费土地税是对于我们之前谈到的土地税之外的一项额外的税。如果您是截至12月31日在新州拥有住宅用地的外国人，不管您是否已支付土地税，或者您不需要缴纳土地税, 您必须支付附加费土地税。
问：怎么计算附加费土地税？
答：附加费土地税没有免税起征点，这意味着您的土地价值的第一元开始，我们就会收取附加费。2019年的附加费土地税率为 2％。附加费土地税根据每块住宅用地进行评估，并与所有权成比例。
同时，附加费土地税没有联合评估。如果有一个以上的外国人拥有一个地产，他们每个人将收到他们拥有的土地比例的单独评估。如果您与外国人共同拥有房产但您不是外国人，那么只有外国人才需要支付附加费土地税。如果您是外国人并拥有半住宅和半商业用地的房产，则只有土地的住宅部分将用于计算附加费。
问：什么是附加费购买税？
答：如果您是外国人，除了需要支付转让税外, 您必须为您购买的任何住宅物业支付 8％的附加费购买税。
问：怎么注册附加费？
答：当您购买住宅物业时，您必须填写购买者/受让人申报表，并提供证明文件来声明你的外国人身份，以便我们确定您是否需要支付附加费购买税。如果有多个购买者/受让人，那么每个购买者/受让人都需要完成声明。除声明外，我们还可能要求提供其他证据。
