【獨家】《走入澳洲》新州稅務局：購買地產之前，您了解這些稅嗎？
問：什麼是土地稅？
答：土地稅是對所有非豁免土地徵收的年度稅，即每年12 月31日午夜截止, 如果您擁有的所有地產總價值超過土地稅的起征點, 您需要繳納土地稅。
例如：如果您在2018年12月14日購買了房產，該房產不是您的主要居住地，此外該房產的價值為 $80 萬元。因為該房產的價值超過了 2019 年納稅年度的土地稅起征點, 您需要繳納 2019年的土地稅。如果您繼續擁有該物業，則每年新州稅務局將向您收取土地稅，直至該物業被出售或轉讓或您搬入該房屋作為您的主要居住地。
問：誰需要繳納土地稅？
答：您是否需要為您的房產繳納土地稅取決於多種因素：
1）土地類型
如果您擁有或和他人共同擁有新州的財產，您可能需要繳納土地稅，這可能包括：公寓或單元；別墅、獨立的房子；空地（空地包括空置的農村土地）；度假屋；投資物業；商業或工業單位；從州政府或地方政府租賃的土地。
2）用途
一般而言，您的家，被稱為您的主要居住地, 或您的農場，被稱為主要生產用地, 這些情況您是無需繳納土地稅的。
3）每年 12 月 31 日午夜，您所有物業的土地總價值
如果您擁有的一種或多種土地的總價值高於土地稅起征點，您可能需要繳納土地稅。這個土地總價值並不包括任何享有豁免權的地產，例如前面提到的您的主要居住地或您的農場。
今年土地稅起征點是$ 692,000。這意味着如果您擁有的所有非豁免土地的土地價值超過$ 692,000 ，那麼您需要繳納土地稅。
問：土地價格和銷售價格是一個概念嗎？
答：土地價值與銷售價格不同。土地價值是由估價師在7月1日確定的。例如：2019年納稅年度的土地價值由估價師在2018年7月1日確定。另外, 在計算土地稅的時候，我們是根據當年和過去兩年的土地價值的平均值來計算的。
問：我的地產有租金收入，還需要繳納土地稅嗎？
答: 您是否有來自地產的收入(例如租金)，並不是判斷您是否需要繳納土地稅的尺度。
問：如果需要繳納土地稅，登記的截止日期是何時？
答：如果您確定您需要繳納土地稅，請務必向我們註冊，並告知我們您在新州擁有的所有地產以及您是否有資格獲得豁免。每年登記的截止日期是3月31日。
問：如何註冊土地稅？
答：註冊土地稅的最佳方式是上網註冊。如果您之前已收到過我們的信函或評估通知，您可以使用信函或評估通知，內包含您的客戶ID和通信ID，您可以立即在線註冊。
如果您沒有客戶ID和通信ID的信函或評估通知，您需要填寫預註冊表格或與我們聯繫。在您填寫表格時，您需要提供以下內容：1）姓名和出生日期；2）聯繫方式；3）郵寄地址；4）外國人身份；5）描述您擁有的土地，即地址或批次計劃或分層計劃。
如果您不確定這些信息，您可以隨時查看地方議會費率通知。如果您的地產是用公司或信託名義註冊，您需要在工作時間（周一至周五）打電話給我們, 電話是1300 139 816。
一旦您完成了預註冊，我們將在兩個工作日內與您聯繫，並提供您的客戶ID和通信ID。那麼你可以去網上完成註冊及申請豁免。
需要提醒您的是：如果您要繳納土地稅，但是您沒有註冊，您可能需要支付額外的利息或罰款 。
問：如果土地的所有權發生變化怎麼辦？
答：如果您的任何土地的所有權發生變化，您需要使用我們網站上的土地稅在線門戶通知我們。
這些變更可能包括：購買新土地或出售您的地產；還包括將財產轉讓給家庭成員。但是，您在本年度的土地所有權的任何變化，只會影響您明年土地稅支付的金額。
如果您認為您應繳納土地稅, 但尚未收到土地稅評估，請與我們聯繫了解有關您的評估信息。
問：什麼是轉讓稅？
答：當您在新州完成轉讓交易時，應支付轉讓稅（以前稱為印花稅）。最常見的轉讓交易是購買房產，這可以包括購買：您的家或度假屋；投資性房地產；空地或農耕財產；商業物業；工業物業或業務包括土地。
在某些情況下，您可能有資格獲得免除轉讓稅的特許，例如：作為已故遺產的受益人；已婚夫婦之間的轉移。您可以獲得許多豁免，您可以在我們的網站www.revenue.nsw.gov.au上找到。
問：轉讓稅什麼時候支付？
答：在正常情況下, 您必須在簽訂銷售或轉讓合同後的三個月內支付轉讓稅，除非是現成的計劃購買。
如果你買現成的計劃購買，並打算住在房產，你可以推遲支付您的轉讓稅長達12個月。這意味着您可能只需要在合同簽訂日期後15個月內支付轉讓稅，只要該房產在此之前沒有完成。如果該房產在15個月之前完工了，您應在完工時支付轉讓稅。但是，出售空置土地的合同不被視為現成的計劃購買。
問：怎麼申請轉讓稅？
答：管理財產交易的法律和法規可能很複雜，犯錯的後果可能很嚴重。我們建議您，在買賣房產或簽訂任何其他與財產相關的合同時，使用合格的律師。您的律師將代表您申請轉讓稅評估和處理任何付款。
如果您沒有律師，我們建議您訪問新南威爾士州律師協會尋找註冊律師。
問：附加費是什麼？
答：附加費有兩個組成部分：附加費土地稅和附加費購買稅。它於 2016 年至 2017 年推出。附加費僅適用於 “外國人” 和 “住宅用地” 。
問：“外國人”的定義是什麼？
答：如果您不符合以下條件，您通常被認為是外國人：
- 澳大利亞公民
- 新西蘭公民持有一個444簽證
- 永久居民，而且你已經在過去 12 個月內在澳洲居住超過 200 天
對於這個200天，附加費土地稅和附加費購買稅的期限定義是不同的。
- 對於附加費購買稅，200 天期限是指合同/購買日期之前的 12個月。
- 對於附加費土地稅，200 天期限是指 12 月 31 日之前的 12 個月。
問：“住宅用地”的定義是什麼？
答：“住宅用地”是指用於住宅用途的土地，如聯排別墅、公寓、房屋、甚至空地。住宅用地可能不僅限於劃為住宅區的土地，而是基於其是否具有住宅用途。
如果您想了解更多關於“住宅用地”或“外國人”的定義，您可以訪問我們的網站進一步說明。
問：什麼是附加費土地稅？
答：附加費土地稅是對於我們之前談到的土地稅之外的一項額外的稅。如果您是截至12月31日在新州擁有住宅用地的外國人，不管您是否已支付土地稅，或者您不需要繳納土地稅, 您必須支付附加費土地稅。
問：怎麼計算附加費土地稅？
答：附加費土地稅沒有免稅起征點，這意味着您的土地價值的第一元開始，我們就會收取附加費。2019年的附加費土地稅率為 2％。附加費土地稅根據每塊住宅用地進行評估，並與所有權成比例。
同時，附加費土地稅沒有聯合評估。如果有一個以上的外國人擁有一個地產，他們每個人將收到他們擁有的土地比例的單獨評估。如果您與外國人共同擁有房產但您不是外國人，那麼只有外國人才需要支付附加費土地稅。如果您是外國人並擁有半住宅和半商業用地的房產，則只有土地的住宅部分將用於計算附加費。
問：什麼是附加費購買稅？
答：如果您是外國人，除了需要支付轉讓稅外, 您必須為您購買的任何住宅物業支付 8％的附加費購買稅。
問：怎麼註冊附加費？
答：當您購買住宅物業時，您必須填寫購買者/受讓人申報表，並提供證明文件來聲明你的外國人身份，以便我們確定您是否需要支付附加費購買稅。如果有多個購買者/受讓人，那麼每個購買者/受讓人都需要完成聲明。除聲明外，我們還可能要求提供其他證據。
